老师问哈！我们公司是购买方。销售方那边发现税务编码选错了。我们购买方已经认证了。我开了红字发票信息表。上传了。对方还是要给我开负数发票和蓝字发票嘛！我以前认证的发票需要进项转出吗？在重新认证正确的蓝字发票。

沉默 追问

2021-08-20 17:12

之前认证了的发票还是要进项转出才对嘛！对方给我说不用转出。那我怎么账务处理呢？把以前的账负数冲了。在从新做账吗

佟老师 解答

2021-08-20 17:13

对，要做进项税额转出的，做转出，不是冲红

沉默 追问

2021-08-20 17:18

我已经结转成本的。进项转出借方科目计入哪里呢？贷:应交税费-应交增值税（进项转出）

沉默 追问

2021-08-20 17:20

冲红的又是去年1月份开的票。不是今年的票

佟老师 解答

2021-08-20 17:27

借库存商品
贷进项转出
借主营业务成本贷库存商品

沉默 追问

2021-08-20 19:29

我们是建筑行业。当初是入的工程施工。可不可以下个月直接在增值税申报表里进项转出。就不做账务处理。

佟老师 解答

2021-08-20 19:30

那你应该是把库存商品做到工程施工中就行了

沉默 追问

2021-08-20 19:33

都跨年了。冲了原来的。这个月又要做购进处理。又要重新认证吗

沉默 追问

2021-08-20 19:34

需要调整未分配利润不

佟老师 解答

2021-08-20 20:25

你金额大吗？收到蓝字肯定要做认证的，要不这个进项没办法抵扣

佟老师 解答

2021-08-20 20:28

如果金额较大主营业务成本应该做以前年度损益调整科目，最终需要利润分配的