老师，想问下，建筑业跨市区作业，开外经证税收有没有什么变化

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-08-21 15:43

外出建筑服务需要在项目地预缴税款

企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%
增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3%
个税：预征0.8%-1%不等

借：税金及附加贷：应交税费-个税/附加税
借：应交税费-预缴增值税应交税费企业所得税贷：银行存款

1小芳追问

2021-08-21 15:45

跨市的也要先预交吗？那如果到时我们这边交税怎么交呢

轶尘老师解答

2021-08-21 15:49

不能只在公司所在地交税

1小芳追问

2021-08-21 15:56

老师，我想问下，就是我们建筑开的是劳务发票，现在项目所在地说他们全额交税，公司所在地就不用交了。这可以吗？

轶尘老师解答

2021-08-21 18:24

项目地址是预缴，回到公司所在地还是需要申报的？

1小芳追问

2021-08-21 23:27

他说劳务发票是项目所在地全额缴纳

轶尘老师解答

2021-08-22 08:55

除非你再项目地成立分公司申报纳税

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