老师所得税那章什么是资产负债表债务法核算方法啊算递延所得税

税务师王老师

职称：税务师,初级会计师

2021-08-22 09:48

体现资产/负债观，是以估计转销年度的所得税率为依据，计算递延所得税款的一种所得税会计处理方法。

简单来说就是计算资产负债的账面价值和计税基础看之间的差异确认相关的暂时性差异进而计算递延所得税资产和递延所得税负债

xqq009 追问

2021-08-22 11:02

老师这个不明白
当期发生的业务宣传费超支，税法规定可以结转以后年度扣除为啥是可抵扣暂时性差异

税务师王老师解答

2021-08-22 11:32

税法规定可以结转到以后年度扣除就是未来可以抵扣的所以是可抵扣暂时性差异
可抵扣是未来可抵扣应纳税是未来应纳税

精选问题

老师，今年公司的经营场地和生产设备都租出去了，折问

你好，折旧费原来的不用动，出租的借方：其他业务成本贷：累计折旧答
你好，关于从租计征的房产税，是在开票的次月申报房问

是的，就是那样申报的答
老师，麻烦问下，老项目已经完工了，成本都已结转，又收问

你好，严格来说是不可以，但是在实操中一般没什么问题。答
老师，新年好！请问一下，我公司下面有一家分公司，季报问

你好，对于财务报表分公司报自己公司的就可以了，所得税的话看税务局要求有的是要求按比例申报一部分到分公司所在地，有的直接零申报就行。答
不会填所有者权益变动表问

同学你好，一般情况下，根据资产负债表，以前年度损益调整、利润分配，资本公积，实收资本，盈余公积明细账来填写就行了。答

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