本题请问：第3项将自产的货物用于职工福利是否视同销售，为何在第2问应交增值税中没有体现

大鈺 追问

2021-08-22 21:10

12. (2)当月应纳增值税税额为（ ）元。
参考解析：

当月进项税额为30000元。用于职工食堂改建工程的材料进项税转出=50000x13%=6500(元） 当月应纳增值税税额=134842.21-30000+6500+5x6000/(1+3%)x2%=111924.73 (元）

Basage老师 解答

2021-08-22 21:20

你好
第3项将自产的货物用于职工福利应当视同销售，所计算的销项税额应该已包含在134842.21这个数据里面了。