老师好！我想咨询一下企业补以前年度的企业所得税和个人所得税及滞纳金后所取得的税票能在今年作帐吗？

玲珑 追问

2021-08-22 23:10

具体分录怎么做？能详细说一下吗？

宇飞老师 解答

2021-08-22 23:11

借：以前年度损益调整
贷：银行存款

宇飞老师 解答

2021-08-22 23:12

个税单独
借：应交税费-个税
贷：银行存款

玲珑 追问

2021-08-22 23:16

老师好！这笔分录是做以前损益调整不能充成本了，谢谢老师这么晚能能及时回复。

宇飞老师 解答

2021-08-22 23:17

这个是税，本来就不是成本，只是影响了利润分配而已。

玲珑 追问

2021-08-22 23:18

老师好！交这些还有滞纳金这块怎么做？

宇飞老师 解答

2021-08-22 23:18

就是上面那样子呀，滞纳金属于营业外支出，但是是以前的，所以也是计入以前年度损益调整。