老师，我们有个小公司去年的年报没有报，现在要补报，我需要先反主表的数据填好，我们是小微企业，第26栏的减免所得税额是怎么算出来的呀，这个算出来是多少呀，我不会算

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2021-08-23 13:29

老师，第26栏的减免所得税额是怎么算出来的呢？

耿老师 解答

2021-08-23 13:32

您好，你们的应纳税所得额乘以25%减去还是用你们的应纳税所得额乘以5%这两个数的差。

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2021-08-23 13:37

没明白，能按表中的应纳税所得额帮我写一下计算过程吗？

耿老师 解答

2021-08-23 13:38

你好，请问你是学会计专业的吗？还是转行过来的？我好看看后面怎么给你解释。

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2021-08-23 13:39

转行过来的

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2021-08-23 13:42

我知道我们最后要交多少企业所得税怎么算，但因为我们错过了申报年报的时期，所以要填表到大厅申报，中间的计算过程，我不知道怎么计算出结果填在对应的栏次

耿老师 解答

2021-08-23 13:42

你好，是你们23行乘以25%再减去23行乘以5%因为小微企业年应纳税所得额不超过100万的话企业所得税税率减按5%   今年的话是2.5%了。

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2021-08-23 13:52

今年是2.5%，也就是26栏=23行乘以25%再减去23行乘以2.5%了，是吗？

耿老师 解答

2021-08-23 13:53

你好，你不是调整的去年的表吗？按去年的政策执行。

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2021-08-23 13:57

哦，对对，老师说得是，如果是调今年的，就是乘以2.5%了，谢谢老师

耿老师 解答

2021-08-23 13:58

你好！是的今年调整的话是按2.5%。