老师好 有个问题咨询一下。 2014年公司拿回银行回单比较多 当时的账务处理是 借：财务费用 20 贷：银行存款 20 在2015年的时候我发现银行跟对账单对不上 经过查找在2014年的时候多扣了2元 然后2015年直接冲销这笔业务 改为 借：财务费用 18 贷：银行存款 18 这样直接冲销合理吗？不需要用“以前年度损益调整”这个科目吗？

琴琴 追问

2016-12-23 11:37

怎么在原来错误的基础上做你这个调整分录呢？反冲？现在已经2016年了呀

邹老师 解答

2016-12-23 11:26

你好，应当是  借；银行存款   贷；以前年度损益调整2
做这个调整分录的

邹老师 解答

2016-12-23 11:33

你好，在你原来错误的基础上做我这个调整分录
你的调整分录是错的

邹老师 解答

2016-12-23 11:39

第一笔错误的分录     借：财务费用 20 贷：银行存款 20
第二笔调整分录  借；银行存款 贷；以前年度损益调整2