老师，请问下这里的预计负债是怎么算出700的？

kaylee 追问

2021-08-24 16:46

这里的固定资产账面3000是怎么来的？

kaylee 追问

2021-08-24 16:48

这个固定资产的计税基础是不是入账成本3600-折旧300得来的？

柳老师 解答

2021-08-24 16:50

双倍余额递减法第一年折旧=3600*2/10=720万元，2019年10个月折旧=720/12*10=600万元。
账面价值=3600-600=3000

kaylee 追问

2021-08-24 16:59

那计税基础怎么算的？

kaylee 追问

2021-08-24 17:02

算计税基础要考虑折旧那些吗？

柳老师 解答

2021-08-24 18:17

题目中说采用直线法计提的折旧准予在计算应納税所得额时扣除，和会计不一样，要考虑折旧

kaylee 追问

2021-08-24 19:13

那这个固定资产的计税基础3300怎么算出来的？

柳老师 解答

2021-08-25 01:39

按直接法折旧，折旧=3600/10*10/12=300，计税基础=3600-300=3300

kaylee 追问

2021-08-25 09:00

好的，谢谢老师

柳老师 解答

2021-08-25 10:16

不客气，可以给个五星好评哦，祝您学习愉快！