有个包工头在我公司挂靠了一个工程，收到工程款后，把这笔钱付到他个人银行卡了，这笔业务怎么做账？

范丽玲 追问

2021-08-25 20:11

借其他应付款吧

小林老师 解答

2021-08-25 22:06

您好，一样，都是可以的

范丽玲 追问

2021-08-25 22:09

那老师，针对于这个挂靠业务，我要怎么一步一步做账呢，挂靠业务不熟悉

小林老师 解答

2021-08-25 22:09

您好，收款开发票，付款收发票

范丽玲 追问

2021-08-25 22:13

发票开出借：应收账款，贷：业务收入和税金

范丽玲 追问

2021-08-25 22:14

收到款借：银行存款，贷：应收账款

范丽玲 追问

2021-08-25 22:15

再付给包工头的款：借：应付账款，贷：银行存款

范丽玲 追问

2021-08-25 22:16

那借方那个应付帐款要怎么做平

小林老师 解答

2021-08-25 22:19

您好，借主营业务成本，应交税费应交增值税，贷应付账款

小林老师 解答

2021-08-25 22:19

您好，收入成本按权责发生制

范丽玲 追问

2021-08-25 22:23

你这个分录的应付账款，到时付这个挂靠业务的业务成本时体现吧

小林老师 解答

2021-08-25 22:31

您好，按项目进度确认

范丽玲 追问

2021-08-25 22:33

小工程，一个月就完成了

小林老师 解答

2021-08-25 22:35

您好，那您月末计入成本

范丽玲 追问

2021-08-25 22:38

我现在就搞不明白付给包工头钱那个分录应付账款要怎么做平

小林老师 解答

2021-08-25 23:55

您好，用主营业务成本平

范丽玲 追问

2021-08-26 08:54

老师，分录写一下好吗？

小林老师 解答

2021-08-26 09:08

您好，借主营业务成本，应交税费应交增值税，贷应付账款

范丽玲 追问

2021-08-26 10:11

为什么是业务成本？不明白

小林老师 解答

2021-08-26 11:40

您好，因为您的业务收付款一一对应