请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)

京京 追问

2021-08-26 21:31

前面分录是什么，为什么要恢复？

陈诗晗老师 解答

2021-08-26 21:32

借，股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
贷，长期股权投资
在这个分录里面把盈余公积全部抵消了。

京京 追问

2021-08-26 21:54

为什么要恢复？

陈诗晗老师 解答

2021-08-26 21:55

这个盈余公积在合并层面他是认可的，你前面抵消了，所以说要恢复。