为什么只计算了当期所得税，像递延所得税没有计算进去

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-08-26 10:14

你好，因为递延的话，当期纳税调整，同时计提递延所得税，这个一增一减其实合计没有影响，所以题中简化处理了

YLU 追问

2021-08-26 10:39

不明白递延所得税负债不是期初有个20 期末25吗

冉老师解答

2021-08-26 10:45

这个期初和期末，跟当期的没有关系的

YLU 追问

2021-08-26 10:46

听不明白

冉老师解答

2021-08-26 10:52

就是当期产生的递延才会影响损益的，比如当期计提的坏账，

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