老师，个人承担社保部分，我们实缴的比扣员工的多，即导致“其他应收款～代扣代缴社保公积金”科目借方余额，这个公司多承担的怎么账务处理呢

小小马 追问

2021-08-26 10:52

单位负担，员工已经离职了

郭老师 解答

2021-08-26 10:53

借营业外支出贷其他应收款。

郭老师 解答

2021-08-26 10:53

不允许抵扣企业所得税的。

小小马 追问

2021-08-26 10:55

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-08-26 10:59

不用客气，工作愉快。