老师，公司是小规模纳税人，工程款18万未收到钱，8月开的是1%的普票，会计凭证做的 借：应收账款 180000 贷：主营业务收入174757.28 应交税费—应交增值税-减免税 额-5242.72 收到账款 借：银行存款-180000 贷：应收账款-180000 借：应交税费-应交增值税-5242.78 贷：营业外收入-5242.78 税费做的是3个点的，请问这样做对吗？ 还收到材料款发票未付，需要当月做账？还是等工程款收到再入账？

冰雪 追问

2021-08-29 13:30

是横杠老师，不是负数

佟老师 解答

2021-08-29 13:31

你好，如果是这个季度不超过45万就是分录处理正确的

冰雪 追问

2021-08-29 13:32

老师，公司是小规模纳税人，工程款18万未收到钱，8月开的是1%的普票，会计凭证做的
借：应收账款 180000
贷：主营业务收入174757.28
应交税费—应交增值税-减免税
额-5242.72
收到账款 借：银行存款  180000
贷：应收账款  180000
借：应交税费-应交增值税  5242.78
贷：营业外收入 5242.78
税费做的是3个点的，请问这样做对吗？
还收到材料款发票未付，需要当月做账？还是等工程款收到再入账

佟老师 解答

2021-08-29 13:32

材料没有发票做暂估入库处理

冰雪 追问

2021-08-29 13:34

材料款法人已经代为垫付了

冰雪 追问

2021-08-29 13:35

季度没有超过45万，暂时就开了17万多

冰雪 追问

2021-08-29 13:37

材料几个月前早就到货使用了

佟老师 解答

2021-08-29 13:38

借原材料
贷其他应付款
这个分录做处理了吗吗

冰雪 追问

2021-08-29 13:38

我们可不可以等材料款到账了，写了情况说明，收款单位盖章，发票再入账，把款子打给法人

冰雪 追问

2021-08-29 13:39

工程款，不是材料款

冰雪 追问

2021-08-29 13:40

没做，法人也变更了，账户变更了，税务地址也变更了，我也刚来，没有之前的账务

冰雪 追问

2021-08-29 13:42

分录是不是
借：原材料
贷：应付账款吧？
消防工程，买的主材料电缆线

冰雪 追问

2021-08-29 13:48

老师，怎么处理呀，本来就是小白，还这么复杂

佟老师 解答

2021-08-29 15:52

你不是说材料到了，已经垫付，没有发票是吗？
就是借原材料贷其他应付款

冰雪 追问

2021-08-29 18:13

老师，为什么是其他应付款，而不是应付账款？

佟老师 解答

2021-08-29 18:14

你不是法人垫付，不是欠外单位的款就是其他应付款

冰雪 追问

2021-08-29 18:18

老师，材料发票收到了，材料是这个工程的主要材料，这个月也要和没收到的工程款一起入账？

冰雪 追问

2021-08-29 18:18

工程款没收到，材料款法人垫付了

佟老师 解答

2021-08-29 19:00

发票到了，把暂估入库那笔冲红，然后按照发票正常做处理

佟老师 解答

2021-08-29 19:00

工程款你已经对外开具发票了？

冰雪 追问

2021-08-29 22:32

嗯嗯，是的

冰雪 追问

2021-08-29 22:32

材料款之前没有账务

冰雪 追问

2021-08-29 22:33

现在怎么做呀？可不可以下个月再入账

佟老师 解答

2021-08-29 22:33

那你就把这笔暂估写上，该结转成本就结转成本

佟老师 解答

2021-08-29 22:33

你8月份不能入账了吗？