年末，是不是要把预付账款和应付账款合并相同的单位呀？

菲菲 追问

2021-08-31 21:34

就是年底再做合并呗？是不

邹老师 解答

2021-08-31 21:35

你好，是的，是这样的

菲菲 追问

2021-08-31 21:36

目前是先付款后来票，中间有时来票没付款。就涉及这两个科目

菲菲 追问

2021-08-31 21:36

年底，怎么做分录呀？

邹老师 解答

2021-08-31 21:36

你好，年底的时候，抵消的分录是
借：应付账款，贷：预付账款 

菲菲 追问

2021-08-31 21:38

年底做这样抵消会不会报表出现负数？

邹老师 解答

2021-08-31 21:39

你好，这样做分录，是不会导致报表的预付账款、应付账款科目余额负数的 

菲菲 追问

2021-08-31 21:39

不过，预付账款来票也不会出现余额，年底也要抵消吗？

邹老师 解答

2021-08-31 21:40

你好，预付账款和应付账款同一个明细的，最好是做相应的抵消处理。

邹老师 解答

2021-08-31 21:40

你好，预付账款和应付账款同一个明细的（两个科目同时有余额），最好是做相应的抵消处理。

菲菲 追问

2021-08-31 21:42

就是年底要做处理呗！预付账款就算余额冲零了，年底也要做抵消预付账款，对吗？

邹老师 解答

2021-08-31 21:43

你好，预付账款余额已经为0了，就不需要再做抵消处理的 
预付账款和应付账款同一个明细的（两个科目同时有余额），这种情况才需要抵消
比如预付账款—甲公司 10万，应付账款—甲公司 6万，这种情况就可以做抵消6万的分录 ，抵消之后就只有预付账款—甲公司 4万的余额了 

菲菲 追问

2021-08-31 22:04

好的。明白了

菲菲 追问

2021-08-31 22:05

老师，所有住宿费都可以抵扣吗？普票和专票

邹老师 解答

2021-09-01 08:07

你好，你是指抵扣增值税，还是所得税呢？