您好！我想咨询下，在财务工作中有哪些款项是必须从公司走直接付款的，哪些可以个人垫付或者走备用金？这里有哪些内控漏洞？或者说在支付采购费用的时候有没有金额标准，超过这个标准尽量从公司直接付款？

同学你好
企业备用金的使用范围一般是小额报销费用支出，包括但不限于员工的差旅费、零星的采购费以及其他的零星小额额额支出。
☆备用金的支取流程☆
1、 首先需要支取备用金的企业部门要填写备用金借款的申请单，用作财务部门核算和支取备用金的凭证。
2、 申请备用金的部门不能超过规定的数目，如果需要大额额额数额，需要经过企业部门经理的核准。
3、 申请部门通过发票进行报账，将取得发票送到财务部门的备用金管理人员手中，方便计算备用金的支取。
☆备用金的保管☆
企业备用金的应该设置专门的账户，对其收支情况编制财物报表进行审批核算。管理备用金的财务人员应当及时将各部门反馈的发票进行支出核对，要做到按月结清，并保管好各部门提交上来的发票。要严格按照备用金报销手续进行备用金的支取和报销。
企业备用金的设置是为了办理各部门日常中的零星开支，一般只需要能应付3-5天左右的支取即可。企业备用金的设置是为了更加方便员工，也是为了提高工作效率。