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耿老师
职称： 中级会计师
2021-09-03 15:05
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精选问题
老师：我想问一下我们公司收到母公司的转款进行厂 问
同学，你好 这个不行的，做账只能体现一个意图 答
老师，您好，按下面的方式处理增值税，交了的增值税好 问
您好，是的，增值税是价外税，本来就不会影响利润表的嘛 答
比如合同金额是10W收款和开票8W， 未开票2W，也未收 问
2W未开票金额，不计提坏账 答
老师，我要去接手一家企业的账，要先去企业看他以前 问
不用先看问题，先了解熟悉，熟悉业务以及以前的做账规则与方式 答
老师你好，我们公司注册资金是10万，已实缴，今年盈利 问
公司盈利的 10 万元，如果作为股息红利分配给股东，股东需要缴纳个人所得税。 根据中国税法规定，个人股东取得股息红利，应按 20% 的税率缴纳个人所得税。所以对于 10 万元的利润分红，股东需缴纳的个人所得税为 100,000×20% = 20,000 元。 会计分录 提取投资款： 假设通过银行转账方式提取投资款： 借：实收资本 100,000 贷：银行存款 100,000 利润分配（分红）： 首先，将利润从 “本年利润” 科目结转到 “利润分配 - 未分配利润” 科目： 借：本年利润 100,000 贷：利润分配 - 未分配利润 100,000 然后，进行利润分配： 借：利润分配 - 应付股利 100,000 贷：应付股利 100,000 支付股利时： 借：应付股利 100,000 贷：银行存款 80,000 贷：应交税费 - 应交个人所得税 20,000 实际缴纳个人所得税时： 借：应交税费 - 应交个人所得税 20,000 贷：银行存款 20,000 综上所述，提取 20 万资金时，对于 10 万利润分红需缴纳 2 万个人所得税 答
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李艳月rxnvgu 追问
2021-09-03 15:08
耿老师 解答
2021-09-03 15:17