老师，请帮我看一下我的增值税主表是不是还要缴税啊？

食其 追问

2021-09-03 15:59

我不应该缴税啊

邹老师 解答

2021-09-03 16:00

你好，请看图片箭头指向的地方

食其 追问

2021-09-03 16:02

老师，我7月份开发票出去，八月份发现开错了，红冲以后开了正确的出去，然后我七月份收到供应商的发票八月份也发现收到的发票是错的，八月份收到供应开的红冲发票，和正确的发票，按理说不应该缴税，八月份没有业务产生

邹老师 解答

2021-09-03 16:03

你好，你提供的图片，有进项税额转出，所以导致了需要缴纳增值税啊  

食其 追问

2021-09-03 16:04

我不知您能不能明白我的意思，就是八月份我红冲了七月份开错的发票，然后又重新开给对方了，七月份我也收到供应商开给我的错误发票并且抵扣了，八月份供应商那边重新给我开了正确的发票过来，也开了红冲发票过来

邹老师 解答

2021-09-03 16:05

你好，你仔细去看你提供的图片，是需要缴纳增值税的啊 

食其 追问

2021-09-03 16:06

进项税额转出是因为对方七月份给我开了错误的发票，我七月份抵扣了，八月份发现错了然后对方给我开了红冲发票和正确的进项票

食其 追问

2021-09-03 16:07

我意思我肯定哪一步弄错了但是我不知道

食其 追问

2021-09-03 16:07

所以来问老师

邹老师 解答

2021-09-03 16:08

你好，8月份只有 红字发票和正常发票，没有其他发票吗？

食其 追问

2021-09-03 16:10

没有其他发票

邹老师 解答

2021-09-03 16:11

你好，8月份只有 红字发票和正常发票，没有其他发票
那进项税额应当是0，不需要做进项税额转出处理啊 

食其 追问

2021-09-03 16:15

我七月份收到了供应商开的错误的税票，但是我七月份抵扣了并且报税了，八月份供应商给我开了红冲票后又开了正确发票过来

邹老师 解答

2021-09-03 16:17

你好，8月份只有 红字发票和正常发票，没有其他发票
那进项税额应当是0，不需要做进项税额转出处理啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

食其 追问

2021-09-03 16:18

进项税额转出是表自己给我带出来的

食其 追问

2021-09-03 16:18

那什么情况下我要做进项税额转出？

邹老师 解答

2021-09-03 16:19

你好，根据你的描述，根本没有进项税额转出
比如正数进项税额1万，负数进项税额1万，实际进项税额是0啊

食其 追问

2021-09-03 16:27

老师，打个比方我是七月给客户开了1万元的票，八月份客户发现我开错了让我重新开，我八月份就红冲了1万，然后开了正确的1万，然后我八月份发现供应商七月份给我开的9000元的票开错了，但是我已经抵扣并且七月份已经报税了，8月份供应商给我开了9000元的红冲票，然后又开了9000元的正确的票，请问这都没有进项税额转出吗

邹老师 解答

2021-09-03 16:28

你好，是的，没有进项税额转出，只是涉及进项税额负数 

食其 追问

2021-09-03 16:30

我我申报表附表二20行就不能有数字是不是

食其 追问

2021-09-03 16:31

老师什么情况下会进项税额转出呢

邹老师 解答

2021-09-03 16:31

你好，附表二20行，这个是什么内容呢？