委托加工应税消费品，受托方乙总代收代缴10万，委托方甲全部收回后分期付款方式出售，总不含税收入100万，合同约定当月付60万，下月付40万，则当月甲应补缴多少消费税？//////下月收到40万的税务处理是什么？？

苏门 追问

2021-09-04 09:42

税务上甲补缴消费税不扣乙已经代缴的？

陈诗晗老师 解答

2021-09-04 09:43

后面是出售，出售的时候按照正常的去缴纳。你之前代扣的时候，如果说已经有交过的，之前有在实际交的时候可以抵减

苏门 追问

2021-09-04 09:43

下月收回40万的税怎么交

陈诗晗老师 解答

2021-09-04 09:43

正常按照40万作为计税依据计算缴纳就可以了，如果说你之前有可以体检的，直接交纳的时候剪掉就行了。

苏门 追问

2021-09-04 09:45

问题是，不知道当月和下月分别按什么比例扣，麻烦提供下计算过程

陈诗晗老师 解答

2021-09-04 09:47

我没明白你什么意思，你第一个月收60万，第二个月收40万，你直接按照60万和40万进行交就可以呀。

陈诗晗老师 解答

2021-09-04 09:48

你那个抵扣的你可以在第一个月，第二个月，这个都可以

苏门 追问

2021-09-04 09:49

就是抵扣已交那有点不懂，麻烦您按题目列出计算过程和最后结果

陈诗晗老师 解答

2021-09-04 09:50

就比方说你第一个月交纳的消费税。60×税率
你之前已经交了多少，如果说是交了10万的话，你在实际交的时候，你就直接把这10万减掉之后，用减掉后的金额去交就行了，这个不用你单独做账，你直接是申报表的时候减掉这个。