如果现在发现一个单位的税务账，去年的实收资本还没有投入，但是会计就用现在收了这笔大额资本款，现在账面上挂着大额现金，能否调整账务呢，还有就是查了一下，去年其实这笔连印花税也没有缴纳呢，现在怎么处理好

陈晓燕 追问

2021-09-06 10:48

借：现金贷：实收资本

郭老师 解答

2021-09-06 10:50

实际账上有这个现金吗？

陈晓燕 追问

2021-09-06 10:54

没有呀，实际上没有现金呀，说是对外这样

郭老师 解答

2021-09-06 10:56

那你们工商年报是怎么做的？

郭老师 解答

2021-09-06 10:56

是不是已经做了实收资本收到的。

陈晓燕 追问

2021-09-06 10:57

就是代理乱收的，这个实收资本现在有什么规定吗，在哪个时间点没有说一次性收齐吧

郭老师 解答

2021-09-06 10:58

你好，如果你现在修改的话，你的工商年报得修改，你现在的问题你问下你老板能投资吧？

陈晓燕 追问

2021-09-06 12:04

说是投资了一部分呢

郭老师 解答

2021-09-06 12:06

你好，你们银行账户上有嘛，超过的都得红冲，但是都影响你去年申报的工商年报。

陈晓燕 追问

2021-09-06 12:14

说是银行账上原来打了几笔，也不知道怎么做的，现在只看见现金，借：现金贷：实收资本，不知道怎么弄才好，老师，你说咋办好

郭老师 解答

2021-09-06 12:16

你有银行流水吗
你需要确定
银行流水没有做进去
借银行
贷库存现金

其他的让你老板投资

陈晓燕 追问

2021-09-06 12:23

银行账肯定做了，就是不知道做哪个科目了

郭老师 解答

2021-09-06 12:24

看下其他应付款有没有余额。

陈晓燕 追问

2021-09-06 12:25

老师当时要是错了，调账吗？

陈晓燕 追问

2021-09-06 12:27

我刚才看见了一笔投资款19年的借：银行存款，贷;现金？怎么办，应该还有

郭老师 解答

2021-09-06 12:28

个人投资了多少钱？这个能算出来吗？银行上你核对下这个银行存款借方对不对？不就可以啦？

陈晓燕 追问

2021-09-06 12:48

再看，好像投资款，都直接这样记账，借：银行存款，贷;现金，根本没有反映投资款？咋弄呢

郭老师 解答

2021-09-06 12:51

不可能你都有实收资本这个余额了，他肯定做了实收资本这个科目。

郭老师 解答

2021-09-06 12:51

你是说我的分录吗？因为你之前借库存现金贷实收资本做错了，有一部分是银行投资的，所以我让你把这个实收资本不要动了，直接调整银行和库存现金这个科目。

陈晓燕 追问

2021-09-06 13:02

实际投入的都是银行存款，账务这样借：银行存款，贷;现金，根本没有反映投资款？而且分几年慢慢地，没有现金投入的，但是她账务是一次性把实收资本全用现金收齐了，金额蛮大的：直接这样借：现金，贷实收资本，怎么调整呀

郭老师 解答

2021-09-06 13:04

好，因为你借银行存款贷实收资本已经包含这个金额啦，实际没有收到现金，收到的是银行存款，你再做一个调整的分录不对吗？借库存现金贷实收资本100万，实际收到了20万，借银行存款贷库存现金10万这个不对吗？你说哪里不对？

郭老师 解答

2021-09-06 13:04

要做其他的，就说这一个问题，这么理解对不对，你银行存款应该有20万的增加

陈晓燕 追问

2021-09-06 14:28

不理解呢，老师我再说一下，就是原来账上往年有股东直接打入银行的，比如应该是借：银行存款20，贷；实收资本20，但是她账务直接这样借：银行存款20，贷；现金20，反而没有现金投入的，去年也不知道为什么直接一次性用现金收齐实收资本借：现金100贷实收资本100，一次都当股东现金投入了，这个今年怎么调整

郭老师 解答

2021-09-06 14:29

因为之前他的库存现金多做了，现在存钱的时候就称库存现金，库存现金是虚增啦，相当于应该做借银行存款，贷实收资本。

郭老师 解答

2021-09-06 14:29

看一下借银行存款贷库存现金借库存现金贷实收资本，他的银行存款和实收资本是不是都有数据啦？