小规模纳税人季度不超过45元万元 ，不用缴纳增值税 。那么，小规模纳税人代开的增值税专用发票48000元，用交附加税吗 ？

动力宝贝@ 追问

2021-09-06 15:35

老师，那个本业务他的是本季度没有超过45万元 ，是不是就不用缴纳增值税的 ？但是，他有代开的增值税专用发票48000，税额为1440，那么1440的税额用交附加税吗

郭老师 解答

2021-09-06 15:38

开了专票，不管你季度销售额多少，都需要交增值税。

郭老师 解答

2021-09-06 15:38

交了需要交附加税的。

动力宝贝@ 追问

2021-09-06 15:44

可是咱们会计学堂那个深圳市好博电子有限公司那个6月份他的账务处理 嗯，是一季报模拟报税的 然后就是我说的那种情况，他有代开专票的  可是嗯模拟报税的时候，老师的视频讲解  是说这个月没有增值税，所以就不用计提附加税 ，才是，我有疑问呢   嫉妒那个增值税未超过45万是不用缴纳。附加税   但是他代开的专票 是需要缴纳附加税的吧 ？我也是这么觉得，有疑问才问您呢老师 ☺

郭老师 解答

2021-09-06 15:45

他的销售额一共是多少？三个月。

郭老师 解答

2021-09-06 15:45

你能截图它的增值税申报表和附加税申报表看一下吗？

动力宝贝@ 追问

2021-09-06 15:58

看到了吗

动力宝贝@ 追问

2021-09-06 15:59

可以吗老师

郭老师 解答

2021-09-06 16:00

没有看到专票的
增值税申报表。

动力宝贝@ 追问

2021-09-06 16:03

老师请看

郭老师 解答

2021-09-06 16:09

这是真账实操里面的，还是全盘实操里面？

郭老师 解答

2021-09-06 16:10

再看一下代开的时候是不是已经交了城建税，如果已经交了的话，就不需要再缴纳啦。

动力宝贝@ 追问

2021-09-06 16:13

税务实操

郭老师 解答

2021-09-06 16:16

看下题目代开的时候是不是已经交了城建税？

动力宝贝@ 追问

2021-09-07 00:29

交了不认真听讲看题自己

郭老师 解答

2021-09-07 07:06

那就回来申报不需要填写了
0申报可以了