我司是劳派公司，帮客户代交社保的时候中间会有月份社保减免，但是客户是按未减免的金额进行回款的，这部分的减免款应该做进营业外收入还是做收入缴纳增值税呢？

江南小小灰 追问

2016-12-27 11:06

好的，谢谢

田老师 解答

2016-12-27 10:27

如果没有交款，而是直接少缴的情况下，应按减免金额在原来计提的分录同方向用红字冲销。
例：计提时
借：期间费用等
贷：应付职工薪酬

直接减免时
借：期间费用等
贷：应付职工薪酬

田老师 解答

2016-12-27 10:46

如果是社保局直接减免的社保你们应该退给投保人
借：其他应付款——社保（个人承担）贷：现金