老师，上一任会计在去年本该确认的利息收入没确认挂了往来，领导说今年要把这笔往来转为收入纳税，会不会税局找我头上

张张 追问

2021-09-07 09:34

挺大的，说是要做个调整分录，把之前挂的往来在这个季度转为收入

meizi老师 解答

2021-09-07 09:35

你好 ；    那你就要走以前年度损益调整补做账 ；   然后补缴纳税费和滞纳金  

张张 追问

2021-09-07 09:37

但是实际上钱去年就收了  不过去年挂在往来了

meizi老师 解答

2021-09-07 09:40

 你好 ； 去年  挂了 今年 冲往来科目 走以前年度损益调整补做收入报税 和滞纳金  

张张 追问

2021-09-07 13:35

公司用的是小企业会计准则，那是不是转入当期收入啊，好像没有以前年度损益调整这个科目

meizi老师 解答

2021-09-07 13:39

你好 ；    走利润分配来处理  补做收入和滞纳金  

张张 追问

2021-09-07 17:21

老师，能说具体点吗？我没理解。。。。

meizi老师 解答

2021-09-07 17:25

把你之前怎么挂的分录发来看看。 我看怎么转。   

张张 追问

2021-09-07 18:12

借：银行存款   300
     贷：其他应付款-其他   300

meizi老师 解答

2021-09-07 18:18

 你好 ；   借其他应付款贷利润分配-未分配利润  应交税费-应交增值税。  借利润分配-未分配利润   贷应交税费-应交企业所得税  -   城建税- 教育费附加-地方教育附加 ； 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税应交税费-应交企业所得税  -   城建税- 教育费附加-地方教育附加 ；贷银行存款