建筑装修业外地预交税款所交的： 增值税.城市维护建设税.教育附加.印花税.地方水利建设基金.工会经费.所得税 怎么做分录

 素颜 追问

2021-09-07 11:33

老师，那结转分录呢

邹老师 解答

2021-09-07 11:35

你好
增值税
借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
附加税，水利基金
借：税金及附加，贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加，水利建设基金
企业所得税
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

邹老师 解答

2021-09-07 11:35

工会经费
借：管理费用，贷：应付职工薪酬—工会经费

 素颜 追问

2021-09-07 11:36

城市维护建设税，教育费附加，企业所得税，水利建设基金 结转什么科目
工会经费结转什么科目

邹老师 解答

2021-09-07 11:37

你好
附加税，水利基金
借：税金及附加，贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加，水利建设基金
企业所得税
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
工会经费
借：管理费用，贷：应付职工薪酬—工会经费
（是针对这个回复有什么疑问吗）

 素颜 追问

2021-09-07 11:38

哦，谢谢老师

邹老师 解答

2021-09-07 11:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

 素颜 追问

2021-09-07 15:39

老师，再请教一下如果预交了个税月末怎么结转

邹老师 解答

2021-09-07 15:39

你好，计提分录是
借：应付职工薪酬
贷：应交税费—个人所得税 

 素颜 追问

2021-09-07 16:28

预交时
借：应交税费—个人所得税
贷：银行存款
月末结转：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费—个人所得税
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

 素颜 追问

2021-09-07 16:28

是这样吗

邹老师 解答

2021-09-07 16:32

你好，是的，是这样的

 素颜 追问

2021-09-07 16:32

谢谢你，老师

邹老师 解答

2021-09-07 16:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！