老师，你好，想咨询一个问题，公司未跨境电商企业，采用1210模式销售境外商品，进货成本未251.05元，实际收到销售款380.24元。订单完成后公司到海关缴增值税35.31元。请问企业应该如何做账。

小鱼儿 追问

2021-09-08 16:04

这个进口增值税不是企业为境内消费者个人代扣代缴的吗？

家权老师 解答

2021-09-08 16:11

没看见你的全部单据只能按照刚才那么做。
不知道收到的款中是否包涵代扣代缴的增值税款，还是另外收取？还有，你的跨境电商的增值税是多少？

小鱼儿 追问

2021-09-08 20:26

是这样，收到的款项包括代扣代缴的增值税，我困惑的就是我们自己应该怎么缴纳增值税，是不交，按照您刚刚的分录入帐，还是按照收款扣减完代扣代缴增值税后的含税金额，计算13个点的增值税，如果这样，我又没有进项抵扣，感觉也不对。所以想请教老师。

家权老师 解答

2021-09-08 20:50

是啊，你还得计算销售部分13个点的增值税。

小鱼儿 追问

2021-09-09 10:59

我刚刚看了关于代扣代缴增值税的情况，好像只是境外单位或个人在境内提供增值税应税劳务的。我们的情况其实是代境内个人代扣代缴商品增值税。

家权老师 解答

2021-09-09 15:42

为啥为境内的个人代扣呢？