老师，您好，这个月申报8月份工资，个税申报系统里填写着8月份社保个人扣款部分，但是8月份医疗没扣款，所以个税申报系统也不填写医疗的，8月份把6月份的医疗做了退款，因为当时扣的金额不对，然后又重新扣了一次6月份的医疗，那8月份的个税系统还用填写6月份的医疗金额不？分录应该怎么做呀

蓝色妖姬 追问

2021-09-08 21:50

退税分录怎么做

昕老师 解答

2021-09-08 21:58

退回医保时
借：银行存款
       应付职工薪酬-医保
贷：应付职工薪酬-医保
       成本/管理费用-医保
       其他应付款-医保（个人部分）
重新不扣时
借：应付职工薪酬-医保
      成本/管理费用-医保
       其他应付款-医保（个人部分）
贷：应付职工薪酬-医保
       银行存款

蓝色妖姬 追问

2021-09-08 22:04

重新不扣时是什么意思??

蓝色妖姬 追问

2021-09-08 22:06

那扣的6月份的社保，还从工资里扣吗？

蓝色妖姬 追问

2021-09-08 22:08

还用做从工资里扣个人部分的6月份社保的分录吗、

昕老师 解答

2021-09-08 22:12

抱歉，打错字了，应该是重新补扣。
6月份的社保，因为进行了退回和补扣，所以需要将个人承担部分的差额在8月工资中调整

蓝色妖姬 追问

2021-09-08 22:22

我刚查了一下，个人承担部分是一样的，单位承担部分不一样，8月份重新扣的这次比之前的多。
退回医保时
借：银行存款
       应付职工薪酬-医保
贷：应付职工薪酬-医保
       成本/管理费用-医保
       其他应付款-医保（个人部分）

这个分录，借的银行存款是退回来的实际医疗的钱，那应付职工薪酬-医保 应该是啥钱呀

昕老师 解答

2021-09-08 22:29

应付职工薪酬-医保   只是一个过渡科目，一借一贷就相互抵消了，金额就等于   成本/管理费用-医保

蓝色妖姬 追问

2021-09-08 22:49

关键您写的分录后面，我不知道填那些 数，有点蒙

昕老师 解答

2021-09-08 22:57

举个例子，比如医保退回了80元（单位50，个人30）
那么分录如下：
借：银行存款  80
       应付职工薪酬-医保  50
贷：应付职工薪酬-医保  50
       成本/管理费用-医保   50
       其他应付款-医保（个人部分）   30
您看看能不能理解。