老师您好!外贸企业部分产品退回，进项发票，我们是全部冲红，然后开了个正确使用数量的发票，前期冲红的发票有部分钱，供应商不打款，下次从订货中冲减，如何做账？销售购买方老外我们也不打款，也是从下次订货后直接少打款，如何写分录？

Lili 追问

2021-09-09 09:49

老师您好，是这样的，当时我们订的发票是整票发票冲红，实际使用的数量又开了正确的发票。是这样的，那正常我第一部是不是要红冲发票，能麻烦老师写一下分录？

佩瑶老师 解答

2021-09-09 10:17

你好
冲红发票指的是我们去向供应商买东西对吧
应该是他们全部冲红了 再重新开了正确数量的发票 然后我们又付了全款是么？

Lili 追问

2021-09-09 10:20

第一步老师我们冲红了发票，但是之前我们是全款打给供应商了，第二次开了正确的发票是从第一次打款中扣除的，没有再次打款。

佩瑶老师 解答

2021-09-09 10:51

假设不考虑增值税 金额100
冲红：
借：应付账款 100
   贷：库存商品 100
假设退回20，供应商重新开票
借：库存商品 80
    贷：应付账款 80
这样账上就有20的余额挂在了应付账款的借方
下次再买100的商品
借：库存商品 100
   贷：应付账款 20
       银行存款 80

Lili 追问

2021-09-09 11:05

您好，老师那对销售购买方有产品退回，但销售方不打款，从下次购货货款中低减，应如何写分录？我们销售方

佩瑶老师 解答

2021-09-09 11:16

你们也重新开票了是么？

Lili 追问

2021-09-09 12:28

老师没有开，本身我们是外贸公司，销售发票可以不开。

佩瑶老师 解答

2021-09-09 12:38

假设退回部分20
借：主营业务收入 20

   贷：应收账款 20
下次再卖100
借：应收账款 20
    银行存款 80
贷：主营业务收入 100

Lili 追问

2021-09-09 13:12

老师您好，那我可不可以这样写：借：应收账款 -20  贷主营业务收入-20  下次再卖  借应收账款 就收账款20  银行存款80 贷主营业业务收入100.老师这样写可以吗？

佩瑶老师 解答

2021-09-09 13:21

你好
因为销售退货不退款 导致其实是我们多收了钱 所以应收要在贷方
你第一个分录应收在借方 是不可以的

Lili 追问

2021-09-09 13:27

您好，那能麻烦您 帮我写一下完整的分录吗？销售退回我不得要冲减收入吗？那你写的这个分录还用再冲红吗？麻烦老师帮我写个完整的分录。有点不太明白

佩瑶老师 解答

2021-09-09 13:40

冲减收入在借方 冲减应收账款在贷方 第一个你写反了
假设先出售100
借 应收账款 100
    贷 主营业务收入 100

再假设退回部分20
借：主营业务收入 20
   贷：应收账款 20
下次再卖100
借：应收账款 20
    银行存款 80
贷：主营业务收入 100

Lili 追问

2021-09-09 13:48

老师您好，假如销售全部退货了呢？

佩瑶老师 解答

2021-09-09 14:07

如果还是退货不退款
假设先出售100
借 银行存款 100
贷 主营业务收入 100

再假设退回100
借：主营业务收入 100
贷：应收账款 100

Lili 追问

2021-09-09 14:26

老师您好，不知道为什么按您 的这思路我的账有对不上。

佩瑶老师 解答

2021-09-09 16:15

请问你做的账的是什么