销售方给予购买方的销售返利，由购买方开具红字信息表，然后销售方开具负数发票，没有数量和单价，只有总的返利金额，请问这样的红字信息表如果每月都开得比较频繁，且金额也比较大的话，对购买方有何影响？

豆豆 追问

2021-09-09 10:09

老师，那销售返利除了开具红字信息表给销售方，有没有其他什么方法了？

王超老师 解答

2021-09-09 10:12

有的，一般是不做账务处理，等到下次交易再从货款中进行调整

豆豆 追问

2021-09-09 10:15

老师，如果做账务处理的话，分录怎么写？

王超老师 解答

2021-09-09 10:19

借：银行存款
贷：增值业务收入
增值税
应付账款 这里是折扣

豆豆 追问

2021-09-09 10:25

老师，贷 应付账款？有点不理解。难道不需要做进项税额转出吗？

王超老师 解答

2021-09-09 10:25

不是的，你这个应付账款是等到下一次交易的时候使用的。

豆豆 追问

2021-09-09 10:35

老师，我还是不明白，你这条分录是销售方做的，还是购买方做的？比如这次的返利金额是113元（价税合计），那要填到你的那个分录里边的话，对应的数据应该怎么填？

王超老师 解答

2021-09-09 10:40

这个是销售方的分录，比如你300万的货，卖了280万
借：银行存款 280
应付账款 20
贷：增值业务收入+增值税 300
这个应付账款就是下一次交易中进行操作

豆豆 追问

2021-09-09 10:42

那购买方怎么写分录，谢谢老师！

王超老师 解答

2021-09-09 10:45

购买方就是
借：原材料等+增值税 300
贷：银行存款 280
应收账款 20
这个20就是下次交易中使用的