老师，请求帮助 1.2015年企业所得税多缴纳22万 应交税金/企业所得税 明细帐借方余额22万 2.2016年5月汇算后调增2万企业所得税，当 时未做帐务处理 3.2016年12月收到税务退款20万，企业如何做帐务处理

邹老师 解答

2016-12-27 17:52

借；应交税费   贷；以前年度损益调整  20
借；银行存款  贷；应交税费-企业所得税  20
借；以前年度损益调整  贷；利润分配——未分配利润 20

邹老师 解答

2016-12-27 18:27

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税  2