老师你好，原材料A和B暂估入库，发票还没有收到，这个月也一直领用原材料，那月底成本怎么做会计分录呢？这个原材料已经付款

HLing 追问

2021-09-10 09:56

可以这样做吗，借原材料-暂估  贷银行存款，发票回来借原材料－暂估，贷原材料－暂估

小云老师 解答

2021-09-10 10:03

你好，不可以这样做。

HLing 追问

2021-09-10 10:04

那要怎么做呢

小云老师 解答

2021-09-10 10:37

借主营业务成本 贷原材料

HLing 追问

2021-09-10 11:22

但是入库的时候就已经领用了，那就要结转成本了吧，那发票回来又结转一次成本不就重复了吗

小云老师 解答

2021-09-10 12:05

发票回来了，你要冲红之前的分录的呀。