老师 ，上个月主营业务收入记的应收账款，并且已经财务软件结账，这个月销售的折扣下调，上个月的收入也要调整，我该怎么做分录，比如上个月记的是1000收入，借 应收账款-1000，贷 主营业务收入 -1000 然后主营业务收入变成负数了。主营业务成本还要冲减吗？可以直接做差异的分录吗 怎么做 是不是做差异调整，会更简单，会影响资产负债表吗

邹老师 解答

2016-12-28 10:42

你好，成本需要冲减
销售退回就做退回的分录，会影响报表的

邹老师 解答

2016-12-28 10:59

借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
也是会影响报表的