老师，在建筑企业，收入这块是比较迟的，那么在申报期间是怎么申报，一般纳税人不可以超过6个月零申报的

微信用户 追问

2021-09-11 08:05

做了预缴部分可以在以后抵税？那以后如何与确定的收入对接，可有分录解读

钟存老师 解答

2021-09-11 11:28

是的
之前
借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款




后期
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-预缴增值税
应交税费-未缴增值税


借：应交税费-未缴增值税
贷：银行存款

微信用户 追问

2021-09-11 23:41

老师，预缴税是由税务局通知还是企业自己定的