送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-09-11 14:46

你好,企业所得税汇算清缴是次年5.31日之前完成就可以了
申报之前,不需要做什么特地的账务处理
如果补交了所得税,账务处理是
借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

魁梧的楼房 追问

2021-09-11 14:49

申报之前,需要准备什么资料便于填写?还有比如要计算需要调增调减的项目,是自己打草稿计算?

邹老师 解答

2021-09-11 14:52

你好,需要准备相应的凭证,明细账,申报表,财务报表等。
直接填写相应申报表就是了,个别数据需要自己打草稿计算

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