企业所得税汇算清缴，次年申报就行了？申报之前做账什么的什么都不用做？就申报之后缴款就行了？缴款后还做分录吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-09-11 14:46

你好，企业所得税汇算清缴是次年5.31日之前完成就可以了
申报之前，不需要做什么特地的账务处理
如果补交了所得税，账务处理是
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

魁梧的楼房追问

2021-09-11 14:49

申报之前，需要准备什么资料便于填写？还有比如要计算需要调增调减的项目，是自己打草稿计算？

邹老师解答

2021-09-11 14:52

你好，需要准备相应的凭证，明细账，申报表，财务报表等。
直接填写相应申报表就是了，个别数据需要自己打草稿计算

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