小规模做账是不是不要计提增值税的，实际缴税多少才做账？借：应交税费，贷银行存款这样

xijunkokhjhk 追问

2021-09-13 10:44

小规模如果最后季度是免税？平身做的应交怎么办？你的意思是平时需要计提增值税吗？

郭老师 解答

2021-09-13 10:46

你好，平时也是这么做的，季度末的那个月，如果不需要交增值税，借应交税费，应交增值税贷营业外收入。

xijunkokhjhk 追问

2021-09-13 10:53

免税的就做营业外收入是吧，如果不免税就借应交，贷银行存款是吧最后

郭老师 解答

2021-09-13 10:55

对的是的，是这么做的。