老师，我们单位12年之前是手工记账，当时单位搬迁后，开始电脑记账，但是就遗留了两个问题，一：银行对账单和单位银行存款始终有138557.97的差额（单位账目上多了）二：应交税费贷方一直有余额124641.19.中间换了两个会计了，这两笔问题一直摆在那，都是12年之前的问题，找不到出现的原因。那我现在想要把账目调节一下，怎么调这两笔账呢？

几米 追问

2016-12-29 14:08

老师我查到应交税费中城建：5212.03，教育附加：889.13、地方教育附加：498.58，营业税118041.47那我做分录时：借：应交税费--城建税 （5212.03）、教育附加（889.13）、地方教育费附加（498.58）、营业税（118041.47）  贷：以前年度损益调整 124641.20，借：以前年度损益调整  124641.20  贷：利润分配 124641.20      那么我还需要做笔营业税金及附加的分录么？怎么做呢？

吴月柳 解答

2016-12-28 19:31

一、借：以前年度损益调整 贷：银行存款  借：利润分配~未分配利润 贷：以前年度损益调整。二、借：应交税费   贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整 贷：利润分配~未分配利润

吴月柳 解答

2016-12-29 11:55

那应交税费的明细需要你从账上查是哪个了，利润分配属于股东的不分红不用处理

吴月柳 解答

2016-12-29 14:12

用以前年度损益调整不用再做营业税金及附加了