您好老师，应交税费_未交增值税科目，期末有余额吗？

李学敏 追问

2021-09-13 18:55

老师，结转增值税的全部分类怎样做？

邹老师 解答

2021-09-13 18:56

你好，如果是销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

李学敏 追问

2021-09-13 21:00

老师，这两笔分录是同时做的？

李学敏 追问

2021-09-13 21:02

也就是说，应交税费_转出未交增值税期末也没有余额？

邹老师 解答

2021-09-13 21:08

你好，是的，是这样的

李学敏 追问

2021-09-13 21:17

老师，原来是小规模，后来是一般纳税人，是小规模时需要结转增值税吗？

邹老师 解答

2021-09-13 21:19

你好，小规模的增值税处理是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款
不需要特地的结转，发生计入贷方，缴纳或者减免的时候计入借方就是了 

李学敏 追问

2021-09-13 21:21

老师，你说的对呀，我都短暂失忆了

邹老师 解答

2021-09-13 21:22

祝你学习愉快，工作顺利！