请问，更正2020年度的年度企业所得税汇算清缴，有一笔进项税作了转出进项税额处理，当时已经抵扣了，当时金额进成本的，现在不让进成本，现在金额要作纳税调整，请问，调整哪个项目？填增还是调减？

郭老师 解答

2021-09-14 10:29

纳税调整明细表扣除项目的其他里面填写账载金额。

嘻嘻 追问

2021-09-14 10:32

纳税调整的金额是26万，这26万只需要填写账载金额？还有呢？不是要把成本调增还是调减？

郭老师 解答

2021-09-14 10:34

调整的是价税合计，价税合计是26万的话，填写的账载金额和调增金额。调增的是利润，然后在主表调增金额里面增加上26万，然后你的利润增加26。

郭老师 解答

2021-09-14 10:34

弥补亏损明细表得修改啦。

嘻嘻 追问

2021-09-14 10:36

价税合计30万，进项税额转出4万，金额26万

嘻嘻 追问

2021-09-14 10:36

老师教我怎么填表

郭老师 解答

2021-09-14 10:38

纳税调整明细表扣除项目账载金额填写30。

嘻嘻 追问

2021-09-14 10:39

只填账载金额就行了？

郭老师 解答

2021-09-14 10:42

写了账载金额上面的不是告诉你啦，你把26改成30不就行了，调增需要填写，然后主表的调增和利润需要增加30，然后你的亏损明细表也得需要修改，你的利润变了，弥补亏损的金额也就变了。

嘻嘻 追问

2021-09-14 10:44

填增填哪个

郭老师 解答

2021-09-14 10:46

纳税调整明细表扣除项目30蓝账载金额。
主表有一个纳税调增金额
利润跟着修改。

郭老师 解答

2021-09-14 10:46

找到汇算清交所有的表格，你找出来看一下。

嘻嘻 追问

2021-09-14 10:48

调整金额是多少？利润怎么修改？

郭老师 解答

2021-09-14 10:52

你好，利润表不需要修改的，你这个分录做到今年用1000年的损益调整，上面给你写了都是填写30，所有的都是填写30。