老师，小规模纳税人可以开13%的增值税专用发票吗？

喜从天降 追问

2021-09-14 12:04

老师，那问一下7月份税种核定的是小规模纳税人，8月份可以改为一般纳税人吗？

邹老师 解答

2021-09-14 12:05

你好，可以根据单位需要，去申请一般纳税人。是可以的

喜从天降 追问

2021-09-14 12:06

那之前7月份开的普票也没做账还留着，那这个月怎么做账

喜从天降 追问

2021-09-14 12:07

这个月又开的是13％的专用发票

邹老师 解答

2021-09-14 12:07

你好，根据取得 的普通发票，补做相应账务处理就是了  

喜从天降 追问

2021-09-14 12:09

那销售额也做到8月份了吗？还有计提工资7月份也还没计提的，是不是7.8月份一起计提呀

喜从天降 追问

2021-09-14 12:30

老师，那这普票开了怎么做分录，这个来出去的普票需要缴税了吧？因为8月份又去变成了一般纳税人了

邹老师 解答

2021-09-14 12:59

你好，7月份开的普票也没做账，是补做到9月份。
7月份也还没计提的，可以现在补计提
开具的普通发票，需要缴纳相应税款，账务处理是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税

喜从天降 追问

2021-09-14 13:28

7月份来了普票没做账为什么不能做到8月份，补做到9月份和8月份不是一样吗？从8月份开始都变成一般纳税人了，开的票也都是增值税专用发票了

邹老师 解答

2021-09-14 13:29

你好，因为现在已经是9月份，而不是8月份，所以需要补做到9月份里面 

喜从天降 追问

2021-09-14 13:35

现在做的不还是8月份的账吗？

邹老师 解答

2021-09-14 13:38

你好，现在是9月份，正常情况下应当做9月份的账才是的