老师，求公司自用汽车销售收入及税费分录，

一叶知秋 追问

2021-09-14 12:37

老师，销售了8万，原值20万，已提折旧15万，旧资产减按2*纳增值税，附加税7%，求相关税费详细的分录？是否要计提？求分录？也求缴纳分录？谢谢了。

朴老师 解答

2021-09-14 12:42

不用计提
账面剩余价值五万吗
借：固定资产清理5万

累计折旧15

贷：固定资产20
借：银行存款等相关科目8

贷：固定资产清理+应交税费增值税8


借：固定资产清理3

贷：营业外收入3

一叶知秋 追问

2021-09-14 12:46

那附加税呢？不用分录吗？

朴老师 解答

2021-09-14 12:46

附加税是
借税金及附加
贷应交税费

一叶知秋 追问

2021-09-14 12:47

到最后固定资产清理科目是不是没余额的？

朴老师 解答

2021-09-14 12:48

是的
都冲减了哦
５加３和８对冲了