我就是问员工培训费开发票本应开回普票，但员工不知道开回专票了，那进项税还要转出，我做的分录是借：应付职工薪酬—职工教育经费970.87，应交税费—应交增值税进项3%，29.13.贷方：银行存款1000，应交税额转出29.13，还有一笔借方应挂什么科目？

宋生老师 解答

2016-12-29 14:22

挺好！你如果没有认证就不用转出了。你认证了没有？

宋生老师 解答

2016-12-29 14:53

您好！如果确实是开的员工培训费的话，是可以抵扣的。不用转出。
另外，如果一定要转出，是全额计入借方应付职工薪酬-职工教育经费。