我们以前一直没有缴公积金的，2020年补缴了18-20年的公积金，分录是 借：其他应收款 - 代扣代缴公积金， 管理费用-公积金 贷：银行存款 但我们以前发工资的分录没有冲“其他应收款-代扣代缴公积金”，现在导致这个科目余额多了，要怎么处理

SinTan 追问

2021-09-15 14:09

公司个人分别一半，所以其他应收和管理费用都入了

丽丽老师 解答

2021-09-15 14:14

您好，这个其他应收款，到时可以发放工资的时候冲销
借：应付职工薪酬
   贷：其他应付款
           银行存款

SinTan 追问

2021-09-15 14:17

但是现在问题是补的是以前的公积金，以前发工资的时候没有冲，现在要怎么补冲

SinTan 追问

2021-09-15 14:18

直接借：应付职工薪酬
       贷：其他应付款
这样可以吗？跨年了也可以这样冲吗？

丽丽老师 解答

2021-09-15 14:18

嗯嗯，因为这个是需要扣现在的工资，所以在当期冲销就可以了