请问如何企业因上一年度虚开发票被税局查了，现在需要补税滞纳金与罚款， 1、那我们补的增值税与企税是单独交给税务还是需要通过申报表填写申报后次月申报交纳？ 2、那申报表上具体填写在哪里？

水中的小鸟 追问

2021-09-15 17:08

是的，是费用发票，可是小企业准则不是直接做在查补的当期账里面吗？21年的账里了，那我年报与汇算改了交了税，我21年的汇算是不是还要再做调减？

meizi老师 解答

2021-09-15 17:11

 你好1.   是的。 不能的。 要走以前年度损益调整处理的。 还得去改去年年报和年度财报的   以及你么账上还得处理分录的