月末制造费用怎么结转到主营业务成本

春风十里，不如悦己 追问

2021-09-16 14:47

那生产成本结转到哪

森林老师 解答

2021-09-16 14:48

车间领用原材料，按照成本核算对象进行直接计入
借：生产成本
贷：原材料
发生工人工资，按照成本核算对象直接计入或分配计入
直接生产工人工资直接计入，辅助车间或者车间管理人员工资分配计入。
借：制造费用
生产成本
贷：应付职工薪酬
发生制造费用，先在制造费用科目里归集，然后采用一定的方法，比如定额工时，分配计入成本核算对象
借：生产成本
贷：制造费用
月末，产品完工入库
借：库存商品
贷：生产成本

春风十里，不如悦己 追问

2021-09-16 14:51

我们没有产品，我们是环保检测公司，检测水空气等，检测部用到的费用我就入了制造费用，所以我不知道后面怎么结转了

森林老师 解答

2021-09-16 14:53

这个应该做个主营业务成本-检测费，制造费用是生产业的科目

春风十里，不如悦己 追问

2021-09-16 14:56

我们检测部发生的费用，比如买的药品，一次性手套等等，还有工资，应该入哪个科目

森林老师 解答

2021-09-16 14:58

一次性手套，可以直接周转材料，借周转材料，贷银行，使用领用时，借主营业务成本-材料使用，贷周转材料，也可以直接主营业务成本-材料使用等。药品同理
工资直接借管理费用，贷应付职工薪酬

春风十里，不如悦己 追问

2021-09-16 15:03

那就是不设制造费用了是吗

森林老师 解答

2021-09-16 15:04

对的，那个科目你们用不着。

春风十里，不如悦己 追问

2021-09-16 15:06

就是检测部所有费用直接入主营业务成本，月末结转本年利润就完事了对吗

森林老师 解答

2021-09-16 15:07

同学，你好，理解对的