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玲老师

职称： 会计师

2021-09-16 15:43

你好
现金流量表中现金及现金等价物的期初余额是上年度结转至本年度可供本期周转使用的现金及其等价物的金额.
现金流量表的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款(不含定期存款)、其他货币资金和现金等价物(即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资).
其中货币资金和银行存款以及其他货币资金的期初余额:按照资产负债表中货币资金项目的期初金额填.
现金流量表的现金及现金等价物净增加情况填写:现金及现金等价物净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额+现金等价物的期末余额-现金等价物的期初余额.
现金的期初余额=资产负债表货币资金期初余额;
现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额;
现金的期末余额=资产负债表货币资金期末余额;

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相关问题讨论
现金及现金等价物净增加额不等于现金流量净额，就是属于现金流量表编制错误了。正常就是相等的。就是等于期末现金减去期初现金
2021-12-19 16:56:16
您好，只能一个月一个月的排除了，谢谢
2021-12-14 16:05:44
你好 现金流量表中现金及现金等价物的期初余额是上年度结转至本年度可供本期周转使用的现金及其等价物的金额. 现金流量表的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款(不含定期存款)、其他货币资金和现金等价物(即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资). 其中货币资金和银行存款以及其他货币资金的期初余额:按照资产负债表中货币资金项目的期初金额填. 现金流量表的现金及现金等价物净增加情况填写:现金及现金等价物净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额%2B现金等价物的期末余额-现金等价物的期初余额. 现金的期初余额=资产负债表货币资金期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额; 现金的期末余额=资产负债表货币资金期末余额;
2021-09-16 15:43:28
你好，期初现金及现金等价物这个金额是上期的期末余额
2021-06-03 15:22:33
单从数据来说 是可以存在的 是流出的多于流入的 但这个要结合企业情况来看 是投资了项目造成的还是经营问题
2020-05-20 17:20:19
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