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玲老师

职称： 会计师

2021-09-16 15:43

你好
现金流量表中现金及现金等价物的期初余额是上年度结转至本年度可供本期周转使用的现金及其等价物的金额.
现金流量表的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款(不含定期存款)、其他货币资金和现金等价物(即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资).
其中货币资金和银行存款以及其他货币资金的期初余额:按照资产负债表中货币资金项目的期初金额填.
现金流量表的现金及现金等价物净增加情况填写:现金及现金等价物净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额+现金等价物的期末余额-现金等价物的期初余额.
现金的期初余额=资产负债表货币资金期初余额;
现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额;
现金的期末余额=资产负债表货币资金期末余额;

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相关问题讨论
同学， 你好，对的，可以这么理解。
2022-03-02 15:44:55
同学 这是时点数 要等于当月期末的金额。
2022-10-18 16:00:37
您好！是的，就是这样理解
2022-03-30 13:36:35
您好，根据经营活动净额+投资活动净额+筹资活动净额+汇率变动
2022-01-21 10:11:54
您好，现金流量表现金期末余额 现金期初余额 等于货币资金期末期初金额。 现金及现金等价物期初余额 现金及现金等价物期末余额是不属于货币资金，但符合现金流量表科目的期初期末金额
2021-04-21 18:13:45
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