请问一般纳税人季度申报表中一部分免税，一部分应纳税，假如每月确认收入后税费请问会计分录两种哪个正确： 分录见图片

600 追问

2021-09-17 11:23

不是全部免税，只是其中一部分免税，那应该是哪种呢

郭老师 解答

2021-09-17 11:24

你好，有一部分减免是什么意思的？你发票税率开的是免费的吗？

600 追问

2021-09-17 11:29

比如1-3月的发票开的都有税额，在确认收入的时候，假如计入了应交增值税100元，然后季度申报表中，减征了20元，还要交80元

郭老师 解答

2021-09-17 11:32

他第一个来就可以的，但是他确认收入的收入应该是应交税费，应交增值税销项，一般纳税人是三级科目。

600 追问

2021-09-17 11:34

那小规模纳税人就直接可以应交税费应交增值税就可以了是吗？

郭老师 解答

2021-09-17 11:36

可以的，可以这么做的。