企业承担法人在社保费用（包含公司及个税缴纳部分），但没有发放工资，交社保能全部进管理费用吗，分录： 借管理费用 贷银行存款或现金吗

李s135 追问

2021-09-18 12:04

以下分录可以吗，会不会复杂了一些
1）计提该员工应由企业承担的社保
借：管理费用-社保 1000元（企业承担社保）
贷：应付职工薪酬-社保 1000元（企业承担社保）
2）企业缴纳该员工社保的会计分录
借：应付职工薪酬-社保 1000元（企业承担社保）
应付职工薪酬-工资薪金 361.53元（个人承担社保）
贷：银行存款 1361.53元
3）企业负担该员工社保，实则是企业将该员工应承担的社保金额直接作为工资金额，直接扣除，应作如下会计分录
借：管理费用-工资薪金 361.53元
贷：应付职工薪酬-工资薪金 361.53元（个人承担社保）

郭老师 解答

2021-09-18 12:07

你要给他申报，在工资信息里面可以的。

郭老师 解答

2021-09-18 12:07

可以这么做，只要给他申报了个税就行，可以抵扣所得税。

李s135 追问

2021-09-18 12:08

个人缴费的部分申报个税，

郭老师 解答

2021-09-18 12:09

你好，可以的，可以这么做的。