某公司20×7年6月30日银行存款日记账的余额为41 100元，同日转来的银行对账单的余额为46 500元，为了确定公司银行存款的实有数，需要编制银行存款余额调节表，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现部分未达账项以及一些记账方面的错误，情况如下： （1）6月18日，公司委托银行收取的金额为3 000元的款项，银行已收妥入账，但公司尚未收到收款通知。 （2）6月22日，公司存入银行的3 300元的款项，出纳员误记为3 000元。 （3）6月26日，银行将本公司存入的一笔款项串户记账，金额为1 600元。 （4）6月29日，公司开出转账支票一张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额为7 200元。 （5）6月30日，存入银行支票一张，金额为1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，对账单并没有记录。 （6）6月30日，银行收取借款利息2 000元，企业尚未收到支息通知。 要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。

开朗的音响

于2021-09-19 17:57 发布   2709次浏览

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