收支两条线！店铺出租，挂账以往的押金已无法支付回去，冲账为租金收入上缴？

醉熏的战斗机 追问

2021-09-19 22:19

要上缴财政的？

醉熏的战斗机 追问

2021-09-19 22:19

怎么做分录？

丁小丁老师 解答

2021-09-20 08:53

您好！
上缴财政专户时，

借：应缴财政专户款

贷：银行存款
您参考下哦

醉熏的战斗机 追问

2021-09-20 13:58

我意思是说，我那个押金收不回来，是否直接做：借：其他应付款贷：财政专户款-租金收入？

醉熏的战斗机 追问

2021-09-20 13:58

说错押金退不回去

丁小丁老师 解答

2021-09-20 16:08

您好！
一般情况下押金不属于租金收入的价外费用，所以不能记入租金收入，可以设置财政专户款-其他收入（押金等等），除非合同约定了押金不需退回时视同租金收入哦

醉熏的战斗机 追问

2021-09-20 17:36

合同没有说视同为租金收入，相当于这个其实就不用上缴财政的意思？

丁小丁老师 解答

2021-09-20 17:42

您好！不是哦，这个还是要上交的，只是不以租金收入的形式上缴，在财政专户款下面另设一个二级科目就好了哦

醉熏的战斗机 追问

2021-09-20 18:21

哦哦！明白了

丁小丁老师 解答

2021-09-20 18:21

您好！明白了就好哦，加油哦