16年年末企业购入一套设备实际成本75万元，预计使用5年不考虑净残值，会计采用年限平均法及提折旧，税法按年数总和法及提折旧，所得税税率25%.递延所得税负债没有期初余额

venus老师

职称：中级会计师

2021-09-20 09:25

你好，同学。
你这里会计上的价值是60万。
税法上的价值是50万
形成递延所得税负债
借所得税费用 10*25%
贷递延所得税负债

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