.甲公司系增值税一般纳税人，2018年12月该公司为建造办公楼领用原外购原材料40000元，该原材料购入时支付的增值税税额为6400元；为安装产品生线领用原外购原材料10000元，原材料购入时支付的增值税税额为1600元；因火灾毁损库存商品一批，其实际成本20000元，经确认损失外购材料的增值税3200元。则甲公司2018年12月应计入“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目的金额为(

深情的水池 追问

2021-09-21 21:49

那请问怎么算呢

深情的水池 追问

2021-09-21 21:49

答案是5760，我不明白是怎么出来的

丁小丁老师 解答

2021-09-21 21:55

您好！这个题目估计答案是这样算的，用于建造办公楼的40%做了转出，也就是6400*40%=2560，加上火灾3200，共5760

深情的水池 追问

2021-09-21 21:58

用于生产线是不需要转出是吗

丁小丁老师 解答

2021-09-21 21:59

不过这都是老政策了，现在用于办公楼的建造不用做进项转出的，这个题目您还是不用看了，看最新的题目比较好哦

深情的水池 追问

2021-09-21 22:00

那60%已经抵扣了就不用转出了吗

深情的水池 追问

2021-09-21 22:01

我不是很理解

深情的水池 追问

2021-09-21 22:02

就是第一年抵扣60%

深情的水池 追问

2021-09-21 22:02

第二年抵扣40%

丁小丁老师 解答

2021-09-21 22:02

您好！按当时老政策应该是这样，您现在要看最新的题目哦，这个不动产分期抵扣进项几年前就废除了哦

深情的水池 追问

2021-09-21 22:02

是不是进项税额转出只转出待抵扣的啊

深情的水池 追问

2021-09-21 22:02

好的，谢谢哈

丁小丁老师 解答

2021-09-21 22:06

您好！老的政策您还是百度下为好哦，不过我建议您做最新的题目，老题目没啥参考价值了哦

深情的水池 追问

2021-09-21 22:07

好的，谢谢老师

丁小丁老师 解答

2021-09-21 22:14

不客气哦，祝您中秋节快乐哦