我上月计提的增值税与申报的少计提了1分，上月的增值税减免了的，这个月怎么处理？

邈嫣雨灵 追问

2017-01-01 15:13

贷：主营业务收入，负数0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项，0.01，科目都在贷方哦，这0.01本来是上月是减免了的，本月也要结转到营业外收入中对吗？

王雁鸣老师 解答

2017-01-01 14:54

您好，这个月，可以，贷：主营业务收入，负数0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项，0.01。也可以不处理。

王雁鸣老师 解答

2017-01-01 15:09

您好，因为主营业务收入是损益类贷方余额的科目，为保证利润表取数正确，所以其发生额要一律记在贷方的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-01 15:15

您好，是都在贷方的，这0.01本来是上月是减免了的，本月也要结转到营业外收入中的。