我上月计提的增值税与申报的少计提了1分，上月的增值税减免了的，这个月怎么处理？

我上月计提的增值税与申报的少计提了1分，上月的增值税减免了的，这个月怎么处理？

答： 您好，这个月，可以，贷：主营业务收入，负数0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项，0.01。也可以不处理。

当期增值税减免，需计提附征税吗？谢谢

答： 当期增值税减免，也是需要按应交的增值税计提增值税附加税，再做附加税的减免税分录

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

增值税减免申报

答： 处置未抵扣过进项的固定资产应按简易办法征收增值税，按不含税销售额的4%计算税额再减半缴纳。按增值税申报表的逻辑关系，纳税人在申报时应该在附表一第二部分简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细中填写销售额及按4%计算出的税额，再将销售额填入主表第5栏，将按4%计算出的税额填至主表21栏，将减免税额（按4%计算出的税额的50%）填至主表23栏。实际操作时，当主表19栏金额小于主表23栏的减免额时，会出现提示要求重新填写报表并不予通过。个人认为是程序编写错误，请查验。--------------------------.